こんにちは。ともです(>_<)
「FXを取引して利益が出たけどこれって確定申告必要なの？」
「まだポジション決済してないんだけど含み益に税金って発生するの？」
「FXの税金結構キツイかも、なんとか抑える方法ないかなぁ・・・」
などなど、利益が出せるようになってくると
こういった悩みに直面しますよね！
ともも最初はFXの税金のことが
よくわからなくて調べるのに
苦労したのでよくわかります。
というわけで今回は、FXの税金と確定申告するときに
覚えておくと良いお得な情報をご紹介したいと思います♪
「自分はFXで負けているから税金の話は関係ないや」
と思ってるアナタも、実は関係ある話かもしれないので
読んでいただくことをおススメします！
FXの利益にかかる税金はどれくらい？
「たくさん稼いだら税金で
半分持ってかれるって聞いたけどホント？」
って聞かれたことがあります。
確かに昔はそうだったんですが、
実は今はもうちょっと税率が低くなっています。
これまでFXの利益に発生する税金は、
稼いだ金額によって大きく異なり、
最大で５０％の税率が課せられていました。
しかし、2011年の税制改正で
一律20%とかなり税率が下がりました。
理由としては、国内における投資の活性化の他に、
国内投資家の資金流出を防ぐ狙いもあったものと思われます。
国内のレバレッジが最大25倍に制限されたことで、
ハイレバレッジで取引ができる
海外FXの利用率が増加して、
国内投資家の資金が海外に流出していきました汗
なので、これまではくりっく365や大証FXといった
取引所での取引に限定されていた税率を、
他の証券会社でのFX取引にも適用することで、
国内投資家の資金流出を食い止めようとしたものだと思います。
XMを含む海外FXでの利益に関しては、
また違う税率が適用されますので、
この話はまた次回に詳しく話したいと思います。
さて、FXに一律20％の税金が
発生することはお伝えしました。
ということは、毎年1月1日から12月31日の取引で
発生した利益の20%を税金として支払う必要があるということです。
更に、2013年1月1日から2037年12月31日まで、
東日本大震災からの復興支援のために
“復興特別所得税”というものが
従来の所得税に対して加算されています。
これも合わせて“計20.315%”が、
最終的にFXの利益に対して
課される税金ということになります！
しかし一定の金額以下の利益であれば、
例えサラリーマンの方でもFXの利益を
確定申告する必要がないんです。
FXの確定申告が必要なケース！
ポイントは20万円☆
企業からの給与所得のあるサラリーマンの方なら、
給与所得と退職所得以外で得た収入（FX含む）が
20万円以下の場合、申告をする必要がありません。
ちなみに年収2000万円以上の場合は、
金額に関わらず申告する必要があります。
次は、年間の所得が０円の専業主婦の方や
学生さん、無職の方がFXで収入を得た場合のケースです。
この場合は、一年間のFXの利益が38万円以内であれば、
税金を申告する必要がありません。
特に主婦の方だと、FXの利益を基礎控除の範囲に
収めたい方も多いと思うので、覚えておくと良いかもしれません。
「え？もう既に38万円をちょっと
オーバーしちゃったんだけど・・・どうしよう(;・∀・)」
って方も焦る必要はありません！
後で詳しく説明しますが、
FXも経費を計上できるので、
もしかするとFXの利益を基礎控除内に
収めることができるかもしれません！
それでは最後に、個人事業主の場合です。
専業トレーダーだけでなく、
フリーランスといった個人事業主として
税金を申告する場合は、利益の金額に関係なく
税金を申告する必要があります。
FXトレードが事業の場合は“事業所得”、
その他の個人事業主の場合はFXの利益を
“雑所得”として申告する必要があります。
FXの含み益は申告する必要がある??
FXで税金がかかるのは、
利益が確定したものだけになります。
ポジションを決済（利確）した時点で
税金が発生すると思ってください。
というワケで、FXの含み益は
申告する必要がないです♪
ただし、保有しているポジションから
プラススワップを得ているなら話は別です！
私も貯金の代わりにプラススワップになる通貨ペアを
保持していますが、こういうスワップ取引によって
得ている利益は、ポジションを決済していなくても
申告の対象になるので注意が必要です。
そして、XMにもあるような、
日経平均や原油や金といったFX以外の商品をトレードしている場合、
そのトレードで発生した損失があれば
FXと利益と相殺することができるので、
幅広く取引している方は覚えておくとお得です！
FXの必要経費？経費を申告して税金を抑えよう♪
FXにかかる税金が、一律20.315%に下がったとはいえ、
１００万円稼ぐと約２０万円も支払わなくちゃいけないわけですから、
大変ですよね(;´Д｀)
FXの利益は固定できないのに、
税率だけは固定されてますからね・・・
なかなか厳しいです(笑)
だけど、FXをするためにかかった費用を必要経費として
申告すれば、FXの利益から直接差し引きすることができるので、
税金を抑えることができるんです！
FXの必要経費として申告できるものはこんな感じです↓
・インターネット費用
・新聞（日経新聞とか）
・FX関連の本
・パソコンの購入代金
・事務用品
・セミナー受講料
・その他
これらが全部必要経費と認められるかは、
税務署の判断によって若干変わるかもしれませんが、
FXに必要なものであれば大抵申告することができます。
例えばFXのチャート分析の本から国際情勢に関する本など、
FXの為に購入したのであれば必要経費として申告できます。
あとはEAを稼働させてると特にかかってくるパソコンの電気代や、
インターネット費用、複数モニターを付けるのであれば
モニター代なども経費です。
極々細かいところでいえば複数モニターにする為の電源タップも、
事務用品として経費になります(笑)
あとセミナー受講料は交通費を含めて
経費として計上できますし、
EAの購入代金、VPSといったEAを稼働するために
必要なレンタルサーバー代も費用として計上できるはずです。
こういう感じで、FXをする為にかかっている費用を
細かいところまで見逃さないようにして、
税金をギリギリまで抑えるようにしましょう！
税金をもっと抑える方法！？
覚えとくトクする知識☆
ともも含めて税金の知識が全くない人だと、
FXって利益を出したときだけ
確定申告しなきゃいけないイメージですよね??
でも実は、FXの損失を申告することもできるんです！
というか損失を申告しておくほうが、
後々すごくお得になるかもしれないんです！！(ﾟДﾟ)
例えば、去年１００万円負けて
今年１００万円の利益が出たとしますよね？
そうすると２年間のトータルの利益は０円はずなのに、
翌年に１００万円の利益を確定申告することで、
税金を２０万円ほど取られてしまいます汗
こうなると利益０円どころかマイナス２０万円なので、
いっそのことFXやめたくなっちゃいますよね(笑)
でも、実は１００万円負けたときに確定申告しておくと、
最大３年間損失を受けた分を利益から差し引くことができるんです！
さっきの話でいえば、利益０円で２０万円の税金が取られてしまいましたが、
もし１００万円の負けを事前に申告しておけば、
税金は一切発生しなかったことになります！
これはすごくお得なので、是非覚えておいてください☆
まぁ確かに自分の負けた金額を書くのは
とっても辛いし恥ずかしいですけどね・・・(;´Д｀)
でも支払う税金に大きな差が出てくるんで、
是非申告しておくことをおススメします！
